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中国人民银行


境外金融机构管理办法



　　第一条　为了加强境外金融机构的管理，保障金融事业的健康发展，制定本办法。


　　第二条　中国境内银行、非银行金融机构（以下统称境内金融机构），非金融性公司、企业及其他组织（以下统称境内非金融机构），境外中资银行、非银行金融机构（以下统称境外中资金融机构）和境外非金融性中资公司、企业及其他组织（以下统称境外中资非金融机构），投资设立或者收购境外金融机构，必须遵守本办法的规定。

　　前款所称境外金融机构是指境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构和非金融机构在境外设立或者收购的从事存款、贷款、票据贴现、结算、信托投资、金融租赁、担保、保险、证券经营等项金融业务的机构。



　　第三条　设立或者收购境外金融机构的审批管理机关为中国人民银行。



　　第四条　境内金融机构申请设立或者收购境外金融机构，应当具备下列条件：

　　（一）经国务院或者中国人民银行批准，依法登记注册，并持有中国人民银行颁发的《经营金融业务许可证》；

　　（二）经国家外汇管理局批准经营外汇业务，持有国家外汇管理局颁发的《经营外汇业务许可证》，并有三年以上经营外汇业务经验和与其经营业务相适应的专业人员；

　　（三）有合法的外汇资金来源；

　　（四）有不低于八千万元人民币等值外汇的自有资金。



　　第五条　境内非金融机构申请设立或者收购境外金融机构，应当具备下列条件：

　　（一）经有关部门批准成立，依法登记注册的大型公司、企业；

　　（二）在境外设有集团性公司、企业或者其他大型企业，并有较好的基础和盈利前景；

　　（三）经主管部门同意在境外设立金融机构，并有不低于一亿元人民币等值外汇的自有资金；

　　（四）有与其经营金融业务及外汇业务相适应的专业人员。



　　第六条　境外中资金融机构和非金融机构申请设立或者收购境外金融机构，应当具备下列条件：

　　（一）经主管部门批准，依法在境外设立，有正式批准文件和在当地合法营业的证明材料；

　　（二）拟设机构地区中资金融机构力量较弱，有必要设立金融机构；

　　（三）所提申请符合有关国家或者地区的法律。



　　第七条　设立或者收购境外金融机构依照下列规定申报批准：

　　（一）境内金融机构在境外设立代表机构、分支机构，设立中资、中外合资金融机构或者收购境外金融机构，由中国人民银行批准；

　　（二）境内非金融机构在境外设立中资、中外合资金融机构或者收购境外金融机构，由主管部门征求经贸部意见并审核同意后，报中国人民银行批准；

　　（三）境外中资金融机构和非金融机构，设立或者收购境外金融机构，由其境内投资单位征求经贸部意见后报中国人民银行批准。



　　第八条　在境外设立或者收购金融机构，应当由其境内投资单位向中国人民银行提出申请，申请书需载明拟设立或者收购金融机构的名称、营业范围、条件和必要性等，经中国人民银行审核立项后，依照本办法的规定提交申请文件。

　　中国人民银行对申请单位提交的申请文件进行审查，并在接到申请文件之日起三个月内决定批准或者不批准。



　　第九条　经批准设立或者收购的境外金融机构，应当由其境内投资单位持中国人民银行批准文件，依照有关规定到国家外汇管理局办理外汇汇出手续。



　　第十条　境内金融机构申请在境外设立代表机构，应当提交下列文件：

　　（一）申请单位的主要负责人签署的申请报告，其内容包括：拟设代表机构的名称，住所，首席代表、代表简历；

　　（二）设立代表机构的费用预算和外汇来源证明。



　　第十一条　境内金融机构申请在境外设立分支机构，应当提交下列文件：

　　（一）申请单位主要负责人签署的申请报告，其内容包括：拟设分支机构的名称，住所，营业资金数额，经营业务种类，主要负责人简历等；

　　（二）申请单位前三年的资产负债表、损益表和业务状况报告；

　　（三）可行性研究报告；

　　（四）中国人民银行要求提交的其他有关文件。



　　第十二条　境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构、非金融机构申请在境外设立中资金融机构，应当提交下列文件：

　　（一）申请单位主要负责人签署的申请报告，其内容包括：拟设中资金融机构名称，住所，注册资本和实有资本，资金来源，经营业务种类，主要负责人简历等；

　　（二）申请单位前三年的资产负债表、损益表和业务状况报告；

　　（三）可行性研究报告；

　　（四）中国人民银行要求提交的其他有关文件。



　　第十三条　境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构、非金融机构申请在境外设立中外合资金融机构，应当提交下列文件：

　　（一）申请单位的主要负责人签署的申请报告，其内容包括：拟设中外合资金融机构的名称，住所，注册资本和实有资本，经营业务种类，合资各方的名称和出资比例，中方资金来源、主要负责人简历等；

　　（二）申请单位前三年的资产负债表、损益表和业务状况报告；

　　（三）合资各方草签的合资协议、合同和章程；

　　（四）可行性研究报告；

　　（五）中国人民银行要求提交的其他有关文件。



　　第十四条　境内金融机构、非金融机构及境外中资金融机构、非金融机构申请收购境外金融机构，应当提交下列文件：

　　（一）申请单位主要负责人签署的申请报告，其内容包括：拟收购的金融机构的名称，住所，章程，总资本和总资产数额，机构及人员状况，财务状况，收购原因，收购目的，收购资金数额，资金来源；

　　（二）申请单位前三年的资产负债表、损益表和业务状况报告；

　　（三）可行性研究报告；

　　（四）中国人民银行要求提交的其他有关文件。



　　第十五条　境外金融机构有下列变更之一的，其境内投资单位应当于事前向中国人民银行提出申请，由中国人民银行审批：

　　（一）代表机构升为分支机构；

　　（二）撤销代表机构、分支机构、中资或者中外合资金融机构；

　　（三）调整中外合资金融机构的股份比例或者增资。



　　第十六条　境外金融机构的境内投资单位应当于每年七月三十一日前向所在地中国人民银行省级分行报送境外金融机构上半年工作报告，其内容包括：机构人员变化情况，存款放款分析，汇出汇入款项分析，进出口结算分析，投资项目分析和外汇、证券、黄金买卖分析。上述报告由中国人民银行省级分行转报中国人民银行。



　　第十七条　境外金融机构的境内投资单位应当于每年三月三十一日前向所在地中国人民银行省级分行报送境外金融机构上一年度的资产负债表、损益表和年度工作报告，并由中国人民银行省级分行转报中国人民银行。



　　第十八条　中国人民银行及其各省级分行有权对境外金融机构的工作进行监督。



　　第十九条　违反本办法第七条的规定，未经中国人民银行批准，在境外设立或者收购金融机构的，中国人民银行有权冻结境内投资单位相应数额的外汇或者人民币存款，责令其撤销境外金融机构或者限期补办审批手续，并追究主要负责人和直接责任人员的责任。

　　违反本办法第十五条规定的，中国人民银行有权冻结境内投资单位相应数额的外汇或者人民币存款，并责令其对境外金融机构进行停业整顿。

　　违反本办法第十六条、第十七条规定，情节严重的，中国人民银行对境内投资单位可处以人民币十万元以下罚款。

　　违反外汇管理的，依照国家有关规定予以处罚。



　　第二十条　本办法施行前未经中国人民银行批准，已在境外设立或者收购金融机构的，应当在中国人民银行规定的期限内，依照本办法的规定补办审批手续。



　　第二十一条　本办法不适用于在中国境内设立的外商投资企业。



　　第二十二条　本办法由中国人民银行负责解释。



　　第二十三条　本办法自发布之日起施行。

财政部


财政部关于加强和改进政府性基金年度财务决算和中央大中型基建项目竣工财务决算审批的补充通知
2002年6月6日 财建〔2002〕150号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，中央管理企业：
　　《财政部关于加强和改进政府性基金年度财务决算和中央大中型基建项目竣工财务决算审批的通知》(财建〔2002〕26号)下发后，有关部门来电、来函询问有关决算审批的具体事项。经研究，现就有关共性问题的处理意见通知如下：
　　一、关于政府性基金年度财务决算
　　政府性基金是指经国务院或财政部批准设立的政府性基金。政府性基金年度财务决算随主管部门的部门年度决算一同上报。政府性基金年度财务决算按财政部对各项政府性基金的有关决算编报的规定和格式编制。
　　二、关于中央大中型基本建设项目竣工财务决算
　　1．财政投资包括基本建设预算拨款、财政专项拨款、国债专项资金、政府性基金、纳入财政专户管理的预算外资金等财政性资金。
　　2．中央基本建设项目是指中央国家机关、中央直管企事业单位、社会团体及组织的基本建设项目。
　　3．中央大中型基本建设项目的界定(又称限上项目)。中央经营性项目的投资额在5000万元(含5000万元)以上、非经营性项目的投资额在3000万元(含3000万元)以上的基本建设项目为中央大中型基本建设项目。限上项目的竣工财务决算，按《基本建设财务管理若干规定》(财基字〔1998〕4号)报财政部审批。
　　中央小型基建项目(又称限下项目)分类处理：属国家确定的重点项目，其竣工财务决算经主管部门审核后报财政部审批，或由财政部授权主管部门审批；其他限下项目由项目单位编制竣工财务决算报主管部门审批，主管部门同时将批复抄送财政部备案。
　　4．中央大中型基建项目(含应报财政部审批的限下项目，下同)的竣工财务决算报送审批时间。项目竣工后由项目建设单位在2个月内按规定编报决算，主管部门审核后在1个月内将项目竣工财务决算报送财政部部门管理司。
　　5．国家电力公司、中国石油天然气集团公司等单位已经财政部批准其基建财务与生产经营财务合并，项目竣工财务决算可不再单独上报，其他单位的项目竣工财务决算均应按规定上报。
　　6．中央大中型基建项目竣工财务决算如已经审计部门或社会中介机构审计，请将审计报告随决算一并上报。
　　7．未尽事项，按财政部制定的基本建设财务制度有关规定执行。
鉴于基本建设财务制度正在修订之中，本通知内容如与修订后的基本建设财务制度有不一致的，以修订后的基本建设财务制度为准。